境外投資ODI所涉及的主要法規法律：1.《境外投資管理辦法》2.《國家外匯管理局關(guān)于境內居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》3.《企業(yè)境外投資管理辦法》。

 

詳情

 

問(wèn)1：企業(yè)開(kāi)展境外投資，事先需要知曉哪些政策性文件？

 

國務(wù)院層面，可關(guān)注《國務(wù)院辦公廳轉發(fā)國家發(fā)展改革委 商務(wù)部 人民銀行 外交部關(guān)于進(jìn)一步引導和規范境外投資方向指導意見(jiàn)的通知》（國辦發(fā)〔2017〕74號）；

 

國家發(fā)展改革委層面，請關(guān)注《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）、《國家發(fā)展改革委關(guān)于發(fā)布企業(yè)境外投資管理辦法配套格式文本（2018年版）的通知》（發(fā)改外資〔2018〕252號）和《關(guān)于發(fā)布境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）的通知》（發(fā)改外資〔2018〕251號）等。

 

其他部門(mén)層面，請咨詢(xún)相應部門(mén)。

 

問(wèn)2：哪些類(lèi)型的投資活動(dòng)屬于《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號，以下稱(chēng)11號令）所稱(chēng)境外投資？

 

根據11號令第二條，境外投資是指中華人民共和國境內企業(yè)（以下稱(chēng)投資主體）直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他相關(guān)權益的投資活動(dòng)。投資活動(dòng)主要包括但不限于下列情形：

 

獲得境外土地所有權、使用權等權益；

 

獲得境外自然資源勘探、開(kāi)發(fā)特許權等權益；

 

獲得境外基礎設施所有權、經(jīng)營(yíng)管理權等權益；

 

獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權、經(jīng)營(yíng)管理權等權益；

 

新建或改擴建境外固定資產(chǎn)；

 

新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資；

 

新設或參股境外股權投資基金；

 

通過(guò)協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。

 

11號令所稱(chēng)企業(yè)，包括各種類(lèi)型的非金融企業(yè)和金融企業(yè)。

 

11號令所稱(chēng)控制，是指直接或間接擁有企業(yè)半數以上表決權，或雖不擁有半數以上表決權，但能夠支配企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、財務(wù)、人事、技術(shù)等重要事項。

 

問(wèn)3：11號令第二條“投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保等”，其中“資產(chǎn)、權益”的范圍是什么？

 

11號令中的“資產(chǎn)、權益”包括貨幣、證券、實(shí)物、技術(shù)、知識產(chǎn)權、股權、債權等各類(lèi)資產(chǎn)、權益。

 

問(wèn)4：11號令中“境內企業(yè)直接開(kāi)展的境外投資”是指投資主體以什么形式開(kāi)展的境外投資？

 

11號令中“境內企業(yè)直接開(kāi)展的境外投資”是指境內投資主體直接投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保的境外投資。例如，境內企業(yè)A直接新建或收購境外企業(yè)B；境內企業(yè)A將資產(chǎn)、權益注入境外子公司a或為a提供融資擔保，由a新建或收購境外企業(yè)B。

 

問(wèn)5：投資主體在港澳臺地區投資是否屬于境外投資？

 

根據11號令第六十二條，投資主體直接或通過(guò)其控制的企業(yè)對香港、澳門(mén)、臺灣地區開(kāi)展投資的，參照11號令執行；投資主體通過(guò)其控制的香港、澳門(mén)、臺灣地區企業(yè)對境外開(kāi)展投資的，參照11號令執行。

 

問(wèn)6：境內自然人在境外設立企業(yè)或開(kāi)展其他境外投資項目，是否適用11號令？

 

根據11號令第六十三條，境內自然人直接對境外開(kāi)展投資不適用11號令，境內自然人通過(guò)其控制的境外企業(yè)或香港、澳門(mén)、臺灣地區企業(yè)對境外開(kāi)展投資的，參照11號令執行。

 

問(wèn)7：境內外商投資企業(yè)開(kāi)展境外投資，是否需要按照11號令履行有關(guān)手續？

 

是。

 

問(wèn)8：投資主體應在境外投資項目進(jìn)展到哪一步時(shí)履行核準或備案手續？

 

根據11號令第三十二條，屬于核準、備案管理范圍的項目，投資主體應當在項目實(shí)施前取得項目核準文件或備案通知書(shū)。

 

11號令所稱(chēng)項目實(shí)施前是指投資主體或其控制的境外企業(yè)為項目投入資產(chǎn)、權益（已按照11號令第十七條辦理核準、備案的項目前期費用除外）或提供融資、擔保之前。

 

問(wèn)9：境外投資項目核準文件或備案通知書(shū)有效期為多久？

 

根據11號令第三十五條，境外投資項目的核準文件和備案通知書(shū)有效期2年。如確需延長(cháng)有效期的，投資主體應當在有效期屆滿(mǎn)的30個(gè)工作日前向出具該項目核準文件或備案通知書(shū)的機關(guān)提出延長(cháng)有效期的申請。

 

問(wèn)10：企業(yè)開(kāi)展境外投資，事先需要知曉哪些政策性文件？

 

根據11號令第三十四條，已核準、備案的境外投資項目，發(fā)生下列情形之一的，投資主體應當在有關(guān)情形發(fā)生前向出具該項目核準文件或備案通知書(shū)的機關(guān)提出變更申請：

 

1.投資主體增加或減少；

 

2.投資地點(diǎn)發(fā)生重大變化；

 

3.主要內容和規模發(fā)生重大變化；

 

4.中方投資額變化幅度達到或超過(guò)原核準、備案金額的20％，或中方投資額變化1億美元及以上；

 

5.需要對項目核準文件或備案通知書(shū)有關(guān)內容進(jìn)行重大調整的其他情形。

 

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